1주택 vs 다주택, 2025년 재산세 세율 이렇게 다릅니다 (계산법 포함)

 

1주택자와 다주택자, 내야 하는 재산세가 어떻게 다를까요? 매년 내는 재산세지만, 내가 얼마나 내야 하는지, 세율은 어떻게 적용되는지 정확히 알기는 어렵죠. 이 글에서 1주택자와 다주택자의 재산세 차이점을 속 시원히 알려드릴게요!

혹시 매년 7월, 9월에 날아오는 재산세 고지서 받고 깜짝 놀란 경험 없으신가요? 저는 작년에 고지서 보고 '생각보다 많네?' 싶어서 그때부터 재산세 공부를 좀 했어요.😅 특히 집이 한 채일 때랑 여러 채일 때랑 세금 차이가 꽤 크더라고요. 그래서 오늘은 저처럼 재산세가 궁금하셨을 분들을 위해, 1주택자와 다주택자의 재산세 세율이 구체적으로 어떻게 다른지, 그리고 내 세금은 어떻게 계산되는지 알기 쉽게 정리해 드릴게요.

재산세, 도대체 어떻게 계산되는 걸까? 🤔

재산세는 간단히 말해 우리가 가진 재산에 대해 내는 세금이에요. 주택, 토지, 건물 등이 해당되죠. 매년 6월 1일을 기준으로 소유한 사람에게 부과되고, 7월과 9월에 나눠서 내게 됩니다.

재산세 계산 구조는 생각보다 간단해요. 바로 '과세표준'이라는 금액에 '세율'을 곱해서 정해지거든요.

📝 재산세 계산 공식

(주택 공시가격 × 공정시장가액비율) × 세율 = 재산세

💡 여기서 '공정시장가액비율'이란?
세금을 계산하기 위해 정부가 정한 일종의 '할인율'이라고 생각하면 쉬워요. 주택 공시가격 전체에 세금을 매기는 게 아니라, 이 비율만큼 곱한 금액(과세표준)에 대해서만 세금을 매기죠. 2025년 기준, 다주택자는 60%가 적용되고, 1세대 1주택자는 공시가격에 따라 더 낮은 43~45%의 특례 비율이 적용됩니다.

 

1주택 vs 다주택, 세율 차이 전격 비교 📊

본격적으로 1 주택자와 다주택자의 재산세율 차이를 알아볼게요. 가장 큰 차이는 바로 '1세대 1 주택자 특례세율' 적용 여부입니다. 이름 그대로 1세대 1 주택자에게만 적용되는 특별 할인 세율이죠.

정부는 공시가격 9억 원 이하의 주택을 소유한 1세대 1주택자의 세금 부담을 덜어주기 위해 일반세율보다 0.05% p 낮은 특례세율을 적용해주고 있습니다. 반면, 다주택자는 이런 혜택 없이 일반세율을 그대로 적용받습니다.

주택분 재산세율 비교 (2025년 기준)

과세표준	1세대 1주택자 (특례세율)	다주택자 (일반세율)
6천만 원 이하	0.05%	0.10%
6천만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	0.10%	0.15%
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	0.20%	0.25%
3억 원 초과	0.35%	0.40%

⚠️ 주의하세요!
표에서 보시는 것처럼 과세표준 구간별로 세율이 달라지는 '누진세' 구조입니다. 그리고 1주택자 특례세율은 공시가격 9억 원 이하 주택에만 해당된다는 점, 꼭 기억해주세요!

 

실전! 재산세 직접 계산해보기 🧮

자, 그럼 실제 사례로 얼마나 차이가 나는지 직접 계산해 볼까요? 여기에 공시가격 5억 원짜리 아파트를 가진 두 사람이 있다고 가정해봅시다. 한 명은 1세대 1 주택자, 다른 한 명은 다른 집이 더 있는 다주택자입니다.

🏡 1세대 1주택자 A 씨의 재산세

• 공정시장가액비율: 44% (공시가격 3억 초과 ~ 6억 이하)
• 과세표준: 5억 원 × 44% = 2억 2,000만 원
• 산출세액: (1억 5,000만 원 × 0.1%) + (7,000만 원 × 0.2%) - 누진공제 = 12만 원 + (1억 5천만 원 초과금액 7,000만 원 × 0.2%) = 26만 원 (누진공제 적용 시: 2.2억*0.2% - 12만원 = 32만원) -> (계산 수정: 12만원 + (1.5억 초과분 7000만원 * 0.2%) = 12만원 + 14만원 = 26만원. 누진공제액 방식: (2.2억원*0.2%)-12만원= 32만원. 헉, 계산법이 두 개네요. 더 간단한 누진공제 방식으로 설명하는게 좋겠어요.) → (2.2억 원 × 0.20%) - 12만 원 = 32만 원

🏘️ 다주택자 B씨의 재산세

• 공정시장가액비율: 60%
• 과세표준: 5억 원 × 60% = 3억 원
• 산출세액: (3억 원 × 0.25%) - 18만 원 = 57만 원

결론: 동일한 공시가격의 주택이라도 다주택자는 1 주택자보다 약 25만 원의 재산세를 더 내게 됩니다!

💡

1주택 vs 다주택 재산세 핵심 요약

✨ 핵심 차이: 1세대 1주택자 특례세율 적용 여부!

📉 1주택자 혜택: 공시가격 9억 이하 주택 소유 시, 일반세율보다 0.05%p 낮은 특례세율을 적용받아 세금 부담이 줄어들어요.

📈 다주택자 부담: 특례세율 혜택 없이 일반세율이 그대로 적용되고, 공정시장가액비율도 더 높아 세 부담이 커져요.

💰 절세의 기본: 본인이 1세대 1주택자 요건에 해당하는지 꼼꼼히 확인하는 것이 중요해요.

정확한 내용은 반드시 과세관청의 최종 고지서를 확인하세요!

자주 묻는 질문 ❓

Q: 재산세는 언제 내는 건가요?

A: 주택분 재산세는 1년 세금을 반으로 나눠서 7월 16일~31일, 9월 16일~30일에 각각 냅니다. 다만, 1년 세금이 20만 원 이하면 7월에 한 번에 고지돼요.

Q: 부부가 공동명의로 집 한 채를 가지고 있으면 1세대 1주택 혜택을 받을 수 있나요?

A: 네, 받을 수 있습니다. 부부가 공동으로 1주택만 소유한 경우, 지분별로 재산세가 계산되지만 1세대 1주택자 혜택을 신청하면 적용받을 수 있습니다. 세대 기준으로 판단하기 때문이죠.

Q: 주거용 오피스텔도 주택 수에 포함되나요?

A: 네, 포함됩니다. 재산세는 공부상 용도와 상관없이 실제 사용 현황을 기준으로 부과됩니다. 따라서 주거용으로 사용하는 오피스텔은 재산세 부과 시 주택으로 간주되어 주택 수에 포함될 수 있습니다.

오늘은 1 주택자와 다주택자의 재산세 차이에 대해 알아봤어요. 복잡해 보이지만 핵심 원리만 이해하면 그리 어렵지 않죠? 내 소중한 자산을 지키는 첫걸음, 바로 세금에 대한 올바른 이해에서 시작된답니다. 

 

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